新注册小微企业有哪些税收优惠政策?如何免税?

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问:我的公司刚刚成立不久,目前的业务不多,现在我需要缴税吗?每个月需要缴纳多少收合适呢?

答:首选商友们必须要明确一点的是,从公司税务登记证下发之日起,在当月15日以前(过了当月15日从下个月起算),每个月必须按时进行纳税申报,否则企业会被纳入不良信息黑名单,不但影响了公司法人、股东的个人信誉值,而且国家的很多优惠政策都无法享有,后期公司的变更、注销都会收到影响。所以无论企业当月是否有收入,都必须按时进行纳税申报。即使您的公司没有达到纳税要求(季度营业额小于9万),您也要通过纳税申报来告诉税务局吧,这样税务局才可以给您的公司免税呀。下面是艾蒙特财务的会计整理的一些最新纳税优惠政策:

   1.小型微利企业减征企业所得税。2008年实施的《企业所得税法》明文确定了小型微利企业的税收优惠政策,规定减按20%税率征收企业所得税,税率水平比一般企业(25%)要低1/5。2010年,为了应对金融危机,国家加大了税收优惠力度,对年应纳税所得额低于3万元(含)的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,也就是说实际税率从20%降至10%。2012年,将小型微利企业减半征收的年应纳税所得额提高至6万元。2014年,国家进一步提高了小型微利企业所得税优惠幅度,自2014年1月1日至2016年12月31日,减半征收的应纳税所得额调高至10万元,并将核定征收企业纳入优惠范围。2015年,按照国务院部署,小型微利企业的税收扶助力度进一步加大,自2015年1月1日至2017年12月31日,对年应纳税所得额低于20万元(含)的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,并按20%的税率缴纳企业所得税。

  2.小微企业(含个体工商户)免征增值税、营业税。自2011年11月1日起,国家将个体工商户增值税和营业税起征点由原来的月销售额(或营业额)2000元~5000元统一提高到5000元~2万元。实际执行中,多数地区从高确定以2万元作为起征点。为了平衡小微企业和个体工商户的税负,2013年8月1日,对增值税小规模纳税人和营业税纳税人中月销售额或营业额不超过2万元的企业或非企业性单位,暂免征收增值税和营业税。2014年,财税部门再次提高了小微企业免征增值税、营业税的销售额和营业额标准,自2014年10月1日起至2015年12月31日,对月销售额2万元(含)~3万元的增值税小规模纳税人,免征增值税;对月营业额2万元(含)~3万元的营业税纳税人,免征营业税。这样,凡是销售额低于3万元的小微企业和个体工商户,均可以享受免征增值税和营业税的优惠政策,税负大为减轻。

  3.小微企业免征政府性基金。自2015年1月1日起至2017年12月31日,对按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(含),以及按季纳税的季度销售额或营业额不超过9万元(含)的缴纳义务人,免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金、文化事业建设费。


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